Titel: Seminar 2023-1 Skript
Beschreibung:
Schlagwörter: Einkommensteuerveranlagung 2022 Seminar 02|23 Inhaltsverzeichnis: Seite: A. Gesetzliche Neuregelungen Inflationsausgleichsgesetz Neuregelungen, Steuerersparnis lt. BMF Jahressteuergesetz 2022 Wichtige Änderungen im Einkommensteuergesetz, Wichtige Änderungen im Umsatz-steuergesetz, Wichtige Änderungen in der Abgabenordnung, Änderungen im Steuerbera-tungsgesetz Steuerentlastungsgesetz 2022, Viertes Corona-Steuerhilfegesetz Gesetz zur temporären Senkung der Umsatzsteuer auf Gaslieferungen „Zinsanpassungsgesetz“ – Zweites Gesetz zur Anpassung der AO 1 1 1/2 3 3/10 11/13 15 16 B. Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit Aktuelle Verwaltungsanweisungen Betriebliche Elektro- und extern aufladbare Hybridelektrofahrzeuge, Arbeitgeberzu-schüssen zum elektronischen Heilberufsausweis, Aktualisiertes Schreiben zu den Entfer-nungspauschalen, Nutzungsdauer von Computerhardware und Software, Auslandstätig-keitserlass Aktuelle BFH-Rechtsprechung Steuerfreie Zuschläge für tatsächlich geleistete Arbeit, Steuerermäßigung bei Überstun-denvergütungen, Einheitliche Entschädigung bei mehreren Teilleistungen, Werbungs-kostenabzug bei Haftung des angestellten Geschäftsführers, Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten, Dauerhafte Zuordnung bei Leiharbeitsverhältnissen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern, Werbungskostenabzug für privat mitveran-lasste Reise, Erstausbildung und spätere Ausbildung zum Berufspiloten, Forschungs-preisgeld eines Hochschulprofessors, Kostenerstattung für polizeiliches Führungszeug-nis, Zweitwohnungssteuer im Rahmen doppelter Haushaltsführung 19 19 19/22 25 25/34 36 36/50 C. Weitere Überschusseinkünfte 1. Einkünfte aus Kapitalvermögen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Vorläufige Steuerfestsetzung bei Aktienveräußerungsverluste Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Nutzungsersatz für Zins- und Tilgungsleistungen, Zinsen aus nicht fremdüblichem Ver-trag zwischen Angehörigen 59 59 59 59 60 60/62 2. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Aktuelle Verwaltungsanweisungen Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Mieterabfindungen als Herstellungskosten, Nachweis der kürzeren Restnutzungsdauer ei-nes Gebäudes 3. Sonstige Einkünfte (Renten) Aktuelle BFH-Rechtsprechung Berechnungsmethode zur Überprüfung einer doppelten Besteuerung 4. Sonstige Einkünfte (Spekulationsgeschäfte) Aktuelle Verwaltungsanweisungen Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen Aktuelle BFH-Rechtsprechung Veräußerungsgewinn bei einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstück Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Veräußerungsgeschäft bei Vermietung an einzelnen Tagen, Veräußerungsgewinne von Kryptowährungen I, Veräußerungsgewinne aus Kryptowährungen II 64 64 64 65 65/67 70 70 70 71 71 71 73 73 75 75 D. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Steuerermäßi-gungen 1. Sonderausgaben Aktuelle Verwaltungsanweisungen Aufteilung der Globalbeiträge für 2022, Ukraine-Krieg: FAQ Steuern Aktuelle BFH-Rechtsprechung Zahlungen zur Wiederauffüllung einer Rentenanwartschaft, Wahlrecht auf einen Sonder-ausgabenabzug bei Riester-Beiträgen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Günstigerprüfung 2. Außergewöhnliche Belastungen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Aufwendungen für den Unterhalt von Personen im Ausland, Realsplitting mit Auslands-bezug Aktuelle BFH-Rechtsprechung Vergütung eines Insolvenzverwalters, Unterhaltsaufwendungen an in Deutschland gedul-dete Angehörige, Prozesskostenabzug im Falle von Kosten Dritter, Einkünfte bei Unter-haltsaufwendungen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Aufwendungen eines homosexuellen Ehepaares für Leihmutterschaft, Abziehbarkeit von Aufwendungen für eine künstliche Befruchtung, Überwinterung eines an Kälteallodynie Leidenden in Thailand 83 83 83 83/85 88 88/91 93 93 95 95 95/96 97 97/103 105 105/110 3. Steuerermäßigungen für Haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen und Energetische Maßnahmen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Energetische Maßnahmen Aktuelle BFH-Rechtsprechung Steuerermäßigung für Berechnungen eines Statikers, Ambulante Pflege- und Betreuungs-leistungen, Steuerermäßigung bei Belastung Gesellschafterverrechnungskonto Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Müllabfuhr und Abwasserentsorgung 112 112 112 113 113/116 118 118 E. Kinder im Steuerrecht Aktuelle BFH-Rechtsprechung Berücksichtigung nach krankheitsbedingtem Ausbildungsabbruch, Volljährige Kinder mit Behinderung: Selbstunterhalt, Kindergeld für ein langfristig erkranktes Kind, Entlas-tungsbetrag für Alleinerziehende im Jahr der Heirat, Entlastungsbetrag für Alleinerzie-hende im Trennungsjahr, Übertragung des Kinderfreibetrags, Abgrenzung der einheitli-chen Erstausbildung, Mehr als ein einjähriger Schulbesuch außerhalb der EU Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Weiterbildung zum Facharzt 121 121 121/135 137 137 F. Verfahrensrecht (AO/FGO) Aktuelle Verwaltungsanweisungen Verlängerung der Steuererklärungsfristen für Jahre 2020 bis 2024, Anwendungsfragen zur Anpassung des Zinssatzes, Berücksichtigung der gestiegenen Energiekosten Aktuelle BFH-Rechtsprechung Ernstliche Zweifel an der Höhe der Säumniszuschläge, Unangekündigte Wohnungsbe-sichtigung durch einen Prüfer, Zulässigkeit einer nur von einem Ehegatten erhobenen Klage Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Anspruch auf Akteneinsicht im Steuerverwaltungsverfahren 139 139 139/141 142 142/146 149 149 G. Sonstiges Aktuelle Verwaltungsanweisungen Freiwillige Helfer in Impf- und Testzentren, Aufwandsentschädigung für die Aufnahme von Geflüchteten, Entwurf der Lohnsteuer-Richtlinien 2023 Aktuelle BFH-Rechtsprechung Wohn-Riester Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Festsetzung Solidaritätszuschlag ab dem VZ 2020 Sonstiges Mobilitätsprämie in 250.000 Fällen, Online-Kindergeldantrag ohne Ausdrucken und Un-terschrift, 2,5 Millionen Steuerpflichtige zahlen Solidaritätszuschlag, Einspruchsstatistik ANHANG Änderungen der Erklärungsvordrucke 2022 Energiepreispauschale 151 151 151/153 154 154 156 156 160 160/163 164 165 172 Stand: Februar 2023 Nachdruck - auch auszugsweise - nur mit ausdrücklicher Genehmigung! Jegliche Haftung ausgeschlossen. Diese Hinweise umfassen auch sämtliche Beilagen und ansonsten zur Verfügung gestellten Unterlagen zum Seminar.
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Schlagwörter: Einkommensteuerveranlagung 2022 Seminar 02|23 Inhaltsverzeichnis: Seite: A. Gesetzliche Neuregelungen Inflationsausgleichsgesetz Neuregelungen, Steuerersparnis lt. BMF Jahressteuergesetz 2022 Wichtige Änderungen im Einkommensteuergesetz, Wichtige Änderungen im Umsatz-steuergesetz, Wichtige Änderungen in der Abgabenordnung, Änderungen im Steuerbera-tungsgesetz Steuerentlastungsgesetz 2022, Viertes Corona-Steuerhilfegesetz Gesetz zur temporären Senkung der Umsatzsteuer auf Gaslieferungen „Zinsanpassungsgesetz“ – Zweites Gesetz zur Anpassung der AO 1 1 1/2 3 3/10 11/13 15 16 B. Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit Aktuelle Verwaltungsanweisungen Betriebliche Elektro- und extern aufladbare Hybridelektrofahrzeuge, Arbeitgeberzu-schüssen zum elektronischen Heilberufsausweis, Aktualisiertes Schreiben zu den Entfer-nungspauschalen, Nutzungsdauer von Computerhardware und Software, Auslandstätig-keitserlass Aktuelle BFH-Rechtsprechung Steuerfreie Zuschläge für tatsächlich geleistete Arbeit, Steuerermäßigung bei Überstun-denvergütungen, Einheitliche Entschädigung bei mehreren Teilleistungen, Werbungs-kostenabzug bei Haftung des angestellten Geschäftsführers, Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten, Dauerhafte Zuordnung bei Leiharbeitsverhältnissen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern, Werbungskostenabzug für privat mitveran-lasste Reise, Erstausbildung und spätere Ausbildung zum Berufspiloten, Forschungs-preisgeld eines Hochschulprofessors, Kostenerstattung für polizeiliches Führungszeug-nis, Zweitwohnungssteuer im Rahmen doppelter Haushaltsführung 19 19 19/22 25 25/34 36 36/50 C. Weitere Überschusseinkünfte 1. Einkünfte aus Kapitalvermögen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Vorläufige Steuerfestsetzung bei Aktienveräußerungsverluste Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Nutzungsersatz für Zins- und Tilgungsleistungen, Zinsen aus nicht fremdüblichem Ver-trag zwischen Angehörigen 59 59 59 59 60 60/62 2. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Aktuelle Verwaltungsanweisungen Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Mieterabfindungen als Herstellungskosten, Nachweis der kürzeren Restnutzungsdauer ei-nes Gebäudes 3. Sonstige Einkünfte (Renten) Aktuelle BFH-Rechtsprechung Berechnungsmethode zur Überprüfung einer doppelten Besteuerung 4. Sonstige Einkünfte (Spekulationsgeschäfte) Aktuelle Verwaltungsanweisungen Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen Aktuelle BFH-Rechtsprechung Veräußerungsgewinn bei einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstück Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Veräußerungsgeschäft bei Vermietung an einzelnen Tagen, Veräußerungsgewinne von Kryptowährungen I, Veräußerungsgewinne aus Kryptowährungen II 64 64 64 65 65/67 70 70 70 71 71 71 73 73 75 75 D. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Steuerermäßi-gungen 1. Sonderausgaben Aktuelle Verwaltungsanweisungen Aufteilung der Globalbeiträge für 2022, Ukraine-Krieg: FAQ Steuern Aktuelle BFH-Rechtsprechung Zahlungen zur Wiederauffüllung einer Rentenanwartschaft, Wahlrecht auf einen Sonder-ausgabenabzug bei Riester-Beiträgen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Günstigerprüfung 2. Außergewöhnliche Belastungen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Aufwendungen für den Unterhalt von Personen im Ausland, Realsplitting mit Auslands-bezug Aktuelle BFH-Rechtsprechung Vergütung eines Insolvenzverwalters, Unterhaltsaufwendungen an in Deutschland gedul-dete Angehörige, Prozesskostenabzug im Falle von Kosten Dritter, Einkünfte bei Unter-haltsaufwendungen Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Aufwendungen eines homosexuellen Ehepaares für Leihmutterschaft, Abziehbarkeit von Aufwendungen für eine künstliche Befruchtung, Überwinterung eines an Kälteallodynie Leidenden in Thailand 83 83 83 83/85 88 88/91 93 93 95 95 95/96 97 97/103 105 105/110 3. Steuerermäßigungen für Haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen und Energetische Maßnahmen Aktuelle Verwaltungsanweisungen Energetische Maßnahmen Aktuelle BFH-Rechtsprechung Steuerermäßigung für Berechnungen eines Statikers, Ambulante Pflege- und Betreuungs-leistungen, Steuerermäßigung bei Belastung Gesellschafterverrechnungskonto Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Müllabfuhr und Abwasserentsorgung 112 112 112 113 113/116 118 118 E. Kinder im Steuerrecht Aktuelle BFH-Rechtsprechung Berücksichtigung nach krankheitsbedingtem Ausbildungsabbruch, Volljährige Kinder mit Behinderung: Selbstunterhalt, Kindergeld für ein langfristig erkranktes Kind, Entlas-tungsbetrag für Alleinerziehende im Jahr der Heirat, Entlastungsbetrag für Alleinerzie-hende im Trennungsjahr, Übertragung des Kinderfreibetrags, Abgrenzung der einheitli-chen Erstausbildung, Mehr als ein einjähriger Schulbesuch außerhalb der EU Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Weiterbildung zum Facharzt 121 121 121/135 137 137 F. Verfahrensrecht (AO/FGO) Aktuelle Verwaltungsanweisungen Verlängerung der Steuererklärungsfristen für Jahre 2020 bis 2024, Anwendungsfragen zur Anpassung des Zinssatzes, Berücksichtigung der gestiegenen Energiekosten Aktuelle BFH-Rechtsprechung Ernstliche Zweifel an der Höhe der Säumniszuschläge, Unangekündigte Wohnungsbe-sichtigung durch einen Prüfer, Zulässigkeit einer nur von einem Ehegatten erhobenen Klage Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Anspruch auf Akteneinsicht im Steuerverwaltungsverfahren 139 139 139/141 142 142/146 149 149 G. Sonstiges Aktuelle Verwaltungsanweisungen Freiwillige Helfer in Impf- und Testzentren, Aufwandsentschädigung für die Aufnahme von Geflüchteten, Entwurf der Lohnsteuer-Richtlinien 2023 Aktuelle BFH-Rechtsprechung Wohn-Riester Aktuelle Finanzgerichts-Rechtsprechung Festsetzung Solidaritätszuschlag ab dem VZ 2020 Sonstiges Mobilitätsprämie in 250.000 Fällen, Online-Kindergeldantrag ohne Ausdrucken und Un-terschrift, 2,5 Millionen Steuerpflichtige zahlen Solidaritätszuschlag, Einspruchsstatistik ANHANG Änderungen der Erklärungsvordrucke 2022 Energiepreispauschale 151 151 151/153 154 154 156 156 160 160/163 164 165 172 Stand: Februar 2023 Nachdruck - auch auszugsweise - nur mit ausdrücklicher Genehmigung! Jegliche Haftung ausgeschlossen. Diese Hinweise umfassen auch sämtliche Beilagen und ansonsten zur Verfügung gestellten Unterlagen zum Seminar.
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