Titel: Dokumentationsbogen | Geldwäschegesetz V25-1
Beschreibung:
Schlagwörter: ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de V25-1 DOKUMENTATIONSBOGEN | GELDWÄSCHEGESETZ Meldung über Verdachtsfälle 1 Politisch exponierte Personen (PEP) sind natürliche Personen, die ein hochrangiges öffentliches Amt auf nationaler/internationaler/europäischer Ebene ausüben oder noch vor 12 Monaten ausgeübt haben, d.h. hochrangige Führungspersonen wie Minister oder Stellvertreter, Staatssekretäre, Parlamentsmitglieder, Mitglieder v. Führungsgremien politischer Parteien, Mitglieder oberster Gerichte, Verfassungsgerichte oder sonstigen hochrangigen Institutionen der Justiz, Mitglieder der Leitungsorgane von Rechnungshöfen oder Vorstände von Zentralbanken, Botschafter, hochrangige Offiziere der Streitkräfte, Mitglieder der Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgane staatlicher Unternehmen oder zwischenstaatlicher Organisationen (bspw. UNO, IWF). Auf Ebene der Bundesländer gelten nur Ministerpräsidenten, Minister und Staatssekretäre als PEP. Kommunale Ämter und Funktionen sind regelmäßig nicht erfasst. 2 Afghanistan, Barbados, Burkina Faso, Demokratische Republik Kongo, Gibraltar, Haiti, Jamaica, Jemen, Kamerun, Mali, Mosambik, Myanmar/Birma, Nigeria, Panama, Philippinen, Senegal, Südakfrika, Südsudan, Syrien, Tansania, Trinidad und Tobago, Uganda, Vanuatu, Vereinigte Arabische Emirate, Vietnam. 1. Gründe für die Aufzeichnung a) PEP-Status (Status als Politisch Exponierte Person) Ist das Mitglied/potenzielle neue Mitglied eine politisch exponierte Person (PEP)1, ein unmittelbares Familienmitglied dieser Person oder eine ihr bekanntermaßen nahestehende Person? Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zum Status: b) Geschäftsbeziehungen oder Transaktionen zu Risikostaat Unterstützt das Mitglied Personen durch Unterstützungsleistungen oder andere Zahlungen in einen Drittstaat mit hohem Risiko2, erhält es Zahlungen aus einem solchen Staat oder sind im Rahmen der steuerlichen Beratung andere Geschäftsbeziehungen zu einem Risikostaat bekannt? Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zum Sachverhalt: Sind diese plausibel (bspw. Verhältnis Arbeitslohn und Unterhaltszahlungen)? Nein Arrow-Circle-Right Angaben zum Sachverhalt: Ja c) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung Im Rahmen der steuerlichen Beratung ergeben sich Hinweise für geldwäscherelevante Sachverhalte. Nein Ja Arrow-Circle-Right Gründe: d) Ungewöhnliche Transaktionen bzw. andere wirtschaftliche Tätigkeit Ist die Beratung insbesondere in Bezug auf die Kapital- oder Vermietungseinkünfte besonders komplex, läuft sie ungewöhnlich ab und liegen Transaktionen ohne offensichtlichen wirtschaftlichen oder rechtmäßigen Zweck vor? Zum Beispiel ein Immobilienerwerb mit Bargeldzahlung oder ungewöhnlich hohe Zahlungen an oder von Angehörigen. Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zu Transaktionen/Herkunft der Vermögenswerte: Jeder Beratungsstellenleiter:in muss prüfen, ob Anhaltspunkte für strafrechtliche Vergehen ersichtlich sind. Ist ein Anhaltspunkt gegeben, muss der Vorstand in Kenntnis gesetzt werden. Datum, Unterschrift 2. Genehmigung über die Begründung/Aufrechterhaltung der Mitgliedschaft Person beantragt Mitgliedschaft (Beitrittserklärung beigefügt bzw. elektronisch archiviert) Person ist bereits Mitglied Name des Mitglieds/Antragstellers und Mitgliedsnummer (falls vorhanden) Name Beratungsstellenleiter:in und Beratungsstellennummer
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Schlagwörter: ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de V25-1 DOKUMENTATIONSBOGEN | GELDWÄSCHEGESETZ Meldung über Verdachtsfälle 1 Politisch exponierte Personen (PEP) sind natürliche Personen, die ein hochrangiges öffentliches Amt auf nationaler/internationaler/europäischer Ebene ausüben oder noch vor 12 Monaten ausgeübt haben, d.h. hochrangige Führungspersonen wie Minister oder Stellvertreter, Staatssekretäre, Parlamentsmitglieder, Mitglieder v. Führungsgremien politischer Parteien, Mitglieder oberster Gerichte, Verfassungsgerichte oder sonstigen hochrangigen Institutionen der Justiz, Mitglieder der Leitungsorgane von Rechnungshöfen oder Vorstände von Zentralbanken, Botschafter, hochrangige Offiziere der Streitkräfte, Mitglieder der Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgane staatlicher Unternehmen oder zwischenstaatlicher Organisationen (bspw. UNO, IWF). Auf Ebene der Bundesländer gelten nur Ministerpräsidenten, Minister und Staatssekretäre als PEP. Kommunale Ämter und Funktionen sind regelmäßig nicht erfasst. 2 Afghanistan, Barbados, Burkina Faso, Demokratische Republik Kongo, Gibraltar, Haiti, Jamaica, Jemen, Kamerun, Mali, Mosambik, Myanmar/Birma, Nigeria, Panama, Philippinen, Senegal, Südakfrika, Südsudan, Syrien, Tansania, Trinidad und Tobago, Uganda, Vanuatu, Vereinigte Arabische Emirate, Vietnam. 1. Gründe für die Aufzeichnung a) PEP-Status (Status als Politisch Exponierte Person) Ist das Mitglied/potenzielle neue Mitglied eine politisch exponierte Person (PEP)1, ein unmittelbares Familienmitglied dieser Person oder eine ihr bekanntermaßen nahestehende Person? Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zum Status: b) Geschäftsbeziehungen oder Transaktionen zu Risikostaat Unterstützt das Mitglied Personen durch Unterstützungsleistungen oder andere Zahlungen in einen Drittstaat mit hohem Risiko2, erhält es Zahlungen aus einem solchen Staat oder sind im Rahmen der steuerlichen Beratung andere Geschäftsbeziehungen zu einem Risikostaat bekannt? Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zum Sachverhalt: Sind diese plausibel (bspw. Verhältnis Arbeitslohn und Unterhaltszahlungen)? Nein Arrow-Circle-Right Angaben zum Sachverhalt: Ja c) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung Im Rahmen der steuerlichen Beratung ergeben sich Hinweise für geldwäscherelevante Sachverhalte. Nein Ja Arrow-Circle-Right Gründe: d) Ungewöhnliche Transaktionen bzw. andere wirtschaftliche Tätigkeit Ist die Beratung insbesondere in Bezug auf die Kapital- oder Vermietungseinkünfte besonders komplex, läuft sie ungewöhnlich ab und liegen Transaktionen ohne offensichtlichen wirtschaftlichen oder rechtmäßigen Zweck vor? Zum Beispiel ein Immobilienerwerb mit Bargeldzahlung oder ungewöhnlich hohe Zahlungen an oder von Angehörigen. Nein Ja Arrow-Circle-Right Angaben zu Transaktionen/Herkunft der Vermögenswerte: Jeder Beratungsstellenleiter:in muss prüfen, ob Anhaltspunkte für strafrechtliche Vergehen ersichtlich sind. Ist ein Anhaltspunkt gegeben, muss der Vorstand in Kenntnis gesetzt werden. Datum, Unterschrift 2. Genehmigung über die Begründung/Aufrechterhaltung der Mitgliedschaft Person beantragt Mitgliedschaft (Beitrittserklärung beigefügt bzw. elektronisch archiviert) Person ist bereits Mitglied Name des Mitglieds/Antragstellers und Mitgliedsnummer (falls vorhanden) Name Beratungsstellenleiter:in und Beratungsstellennummer
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