Titel: Beratungsstelleninformation 2026 | Altbayerischer Lohnsteuerhilfeverein e.V.
Beschreibung:
Schlagwörter: ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de Altbayerischer e.V. · Fischbräustr. 6 · 84323 Massing Hauptverwaltung: Fischbräustr. 6 84323 Massing Telefon: (08724) 966 740 100 Telefax: (08724) 966 740 45 E-Mail: info@altbayerischer.de Internet: www.altbayerischer.de Datum: Juni 2026 BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 Sehr geehrte anbei erhalten Sie unsere diesjährige Beratungsstelleninformation wie bereits im letzten Jahr per Sonder-Newsletter. Darin haben wir wichtige Informationen zur Zusammenarbeit zwischen Beratungsstellen und Hauptverwaltung zusammengefasst, wie zum Beispiel: • Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen • Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen • Bonus nur mit Cloudsicherung Mit freundlichen Grüßen Christian Staller · Sandra Staller · Ulrich Danner Vorstände Altbayerischer Lohnsteuerhilfeverein e.V. ANLAGEN: • Merkblatt | Beratungsbefugnis V26-1 • ALH Bonusprogramm 2026 • Formular | Beratungsstellenempfehlung V25-1 • Vorlage | Musterhandakte V26-1 • Dokumentationsbogen | Geldwäschegesetz V25-1 • Geldwäschegesetz - Identifizierung: FAQs & Meldebogen • Aushang | Informationspflicht gem. Art. 13 und 14 DSGVO V26-1 BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 1. Beratungsstellenempfehlung: Bonus 1.000 € ������������������������������������������������������������������������������������������ 2 2. Daten-Check - digital im ALH WebPortal ������������������������������������������������������������������������������������������������������ 2 3. Kündigungsfrist: 30.09.2026 - verspätete Einreichungen von BST werden mit Bonus verrechnet ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 4. Verwaltungskostenbeitrag 2026 ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 5. Direktzahlungen VGD �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 6. Beratungsprotokoll - digital im ALH WebPortal ������������������������������������������������������������������������������������� 3 7. StBerG | Berufspflichten - Mitgliederakten ������������������������������������������������������������������������������������������������ 3 7.1 Trennung von anderem Gewerbe ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 3 7.2 Anforderung von Mitgliederakten bei Stichprobenprüfung ���������������������������������������������������������������������������������� 3 7.3 Anforderung von Mitgliederakten bei BST-Wechsel ����������������������������������������������������������������������������������������������� 3 7.4 Pflichtbestandteile von Mitgliederakten ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 7.5 Digitale Aktenführung nur mit ESt-PLUS oder Tax Business mit Zusatzvertrag ����������������������������������������������4 7.6 Aufbewahrung von Mitgliederakten �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 8. Mitgliederinformation & Geschäftsbericht ������������������������������������������������������������������������������������������������4 9. Allgemeines zur Mitgliedschaft ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������5 9.1 Keine Steuererklärung ohne Unterschrift �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������5 9.2 Aushangpflicht in der BST - Aktualisierung ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.3 Mitgliedschaft bei Betreuung ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.4 Mitgliedschaft von Verstorbenen ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.5 Beitrag fällig trotz 0 € Erstattung und Antragsveranlagung ��������������������������������������������������������������������������������5 10. Widerruf Vollmacht bei Kündigung verpflichtend - Haftung für BSTL ������������������������������������ 6 11. Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen ������������������������������������������������������ 6 12. Geldwäschegesetz - Identifizierung ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 6 13. Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen �������������������� 6 14. ALH Bonusprogramm 2026 ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 6 INHALTSVERZEICHNIS BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 1 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 1. Beratungsstellenempfehlung: Bonus 1.000 € Ihre erfolgreiche Empfehlung ist uns 1.000 € (zzgl. USt.) wert. Diese erhalten Sie ausbezahlt, wenn die zuständige Finanzbehörde aus Ihrer Empfehlung eine offizielle Beratungsstelle macht. Wenn Sie also Kollegen:innen aus Ihrer ehemaligen oder derzeitigen Steuerkanzlei kennen, die mit dem Gedanken an ein zweites Standbein spielen, teilen Sie uns einfach die Adressdaten online über den internen Bereich oder per beigefügtem Formular mit. 2. Daten-Check - digital im ALH WebPortal Damit Sie für uns, Ihre Mitglieder und solche, die es werden wollen, optimal erreichbar sind, bitten wir Sie um Überprüfung Ihrer Daten im ALH WebPortal. Steht ein Umzug Ihrer Beratungsstelle an, dann informieren Sie uns bitte rechtzeitig vorab, da die Adressänderung Ihrer Beratungsstelle bei der zuständigen Finanzbehörde gemeldet werden muss (unabhängig von der Entfernung zur alten BST). Die Meldefrist beträgt gem. § 7 DVLStHV zwei Wochen. Auch Mitarbeiter:innen sind meldepflichtig, wenn sie in der Beratungsstelle steuerlich tätig sind. Bitte überprüfen Sie, ob alle Mitarbeiter:innen korrekt bei der Finanzbehörde und auch bei uns in der Hauptverwaltung angemeldet sind. Viele Kollegen:innen sprechen Fremdsprachen, sogar teils fließend. Dies wird sowohl in der Beratungsstellen-Suche, als auch auf der jeweiligen BST-Webseite berücksichtigt. Falls gewünscht, bitte mitangeben! Mehr Details für bessere Google-Platzierung Sie können mehr Details zu Ihrer Beratungsstelle angeben wie z. B. ob Sie Onlinetermine und/oder Beratung vor Ort anbieten oder ob Ihr Büro barrierefrei ist. Diese Daten können wir im Google- Profil ergänzen und so Ihre Position in den Suchergebnissen verbessern. LIGHTBULB-ON Tipp: Auch Google-Bewertungen verbessern die Platzierung Ihrer Beratungsstelle bei Google. Viele Kollegen:innen gewinnen durch positive Bewertungen bereits deutlich mehr Neumitglieder über das Internet. Für mehr Informationen kontaktieren Sie uns. Checken Sie Ihr Bild: 50 % Bonus-Aktion Prüfen Sie bitte Ihr Bild auf Ihrer Webseite. Falls es Ihnen veraltet erscheint, können Sie uns gerne ein aktuelles einreichen. Wir beteiligen uns mit 50 % an den Kosten (max. 100 € netto) für ein professionelles Bild. Gefördert werden alle Rechnungen für Fotos mit Ausstellungsdatum 01.07. – 30.09.2026, die Sie uns bis spätestens 10.10.2026 einreichen. 3. Kündigungsfrist: 30.09.2026 - verspätete Einreichungen von BST werden mit Bonus verrechnet 30.09.2026 Eingang Hauptverwaltung – letzte Annahme von weitergereichten Kündigungen: 10.10.2026 Bei Ihnen eingehende Kündigungen von Mitgliedern versehen Sie bitte umgehend mit Ihrem Eingangsstempel und der Mitgliedsnummer und leiten Sie an die Hauptverwaltung weiter, bevorzugt per Upload über das ALH WebPortal. Fristgerechte Kündigungen zum 30.09.2026, die nach dem 10.10.2026 an die Hauptverwaltung weitergeleitet werden, gelten als nicht fristgerecht zu Lasten der Beratungsstelle bzw. des Mitglieds. Die Verlängerung der Frist ist ausschließlich für die Beratungsstellen mit ungekündigten Vertragsverhältnissen gültig. Freistellungen Freistellungen erfolgen in der Regel einmalig bei Vorlage eines Nachweises über ganzjährigen Bezug von Arbeitslosen-, Elternoder Krankengeld. In allen anderen Fällen senden Sie uns bitte eine Kündigung des Mitglieds. Damit können wir unnötige Mahnungen an unsere Mitglieder vermeiden. Tritt ein Mitglied wieder ein, wird keine erneute Aufnahmegebühr fällig. 4. Verwaltungskostenbeitrag 2026 Die Rechnung über den Verwaltungskostenbeitrag finden Sie ab dem 01.07.2026 im ALH WebPortal. Der Beitrag wird zum 10.07.2026 bei vorliegendem SEPA-Lastschriftmandat von Ihrem Konto eingezogen. 5. Direktzahlungen VGD Erstattung nur über den Reiter "Buchungen" im ALH WebPortal: Sofern Mitglieder den angemahnten Beitrag direkt an die Hauptverwaltung oder an die vorherige Beratungsstelle bezahlt haben, werden diese Zahlungen mit der Beratungsstelle verrechnet, falls diese im üblichen Umfang gem. Ziffer 5 des Beratungsstellen-Vertrags (sprich vollständige steuerliche Betreuung = Erstellung der Erklärung inklusive Elsterversand und Bescheidprüfung) tätig geworden ist. Die Übermittlung der VGD-Anträge sowie der entsprechenden Nachweise erfolgt direkt beim Mitglied im ALH WebPortal über den Reiter "Buchungen" durch Klick auf das Pluszeichen beim jeweiligen Beitrag. Anschließend kann einer der vier erforderlichen Nachweise (Elsterprotokoll, Sendebericht, unterschriebene Vollständigkeitserklärung oder den an die Beratungsstelle adressierten Bescheid) übermittelt werden. Geben Sie bitte immer die tatsächliche Bemessungsgrundlage (BMG) ein. Der VGD-Antrag wird automatisch generiert. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 2 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de Exclamation-circle Wichtige Hinweise: • Die Unterschrift Beratungsstellenleiter:in wird nicht mehr benötigt. • Die VGD-Einreichung erfolgt ausschließlich über Buchungen. • Per Post, Fax oder E-Mail gesandte VGD-Anträge werden nicht akzeptiert. 6. Beratungsprotokoll - digital im ALH WebPortal Mit dem Beratungsprotokoll verbessern Sie Ihre Beratungsqualität durch eine umfassende und vollständige Abfrage der steuerlichen Sachverhalte. Weiterhin dient Ihnen das Beratungsprotokoll als Dokumentation der Beratung und deshalb zur Absicherung im Schadensfall. Es hat uns bereits vor zahlreichen Haftungsschäden bewahrt. Mittlerweile bieten wir das Beratungsprotokoll rechtssicher in digitaler Form im ALH Web- Portal an. LIGHTBULB-ON Tipp: Verwenden Sie das Beratungsprotokoll bei allen Mitgliedern, egal ob Neu- oder Bestandsmitglied. 7. StBerG | Berufspflichten - Mitgliederakten § 26 Allgemeine Pflichten der Lohnsteuerhilfevereine (1) Die Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 ist sachgemäß, gewissenhaft, verschwiegen und unter Beachtung der Regelungen zur Werbung (§ 8) auszuüben. (2) Die Ausübung einer anderen wirtschaftlichen Tätigkeit in Verbindung mit der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 ist nicht zulässig. (3) Alle Personen, deren sich der Verein bei der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 bedient, sind zur Einhaltung der in den Absätzen 1 und 2 bezeichneten Pflichten anzuhalten. (4) Die Handakten über die Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 sind auf die Dauer von zehn Jahren nach Abschluss der Tätigkeit des Vereins in der Steuersache des Mitglieds aufzubewahren. Die Handaktenführung ist nach § 26 Abs. 4 StBerG in Verbindung mit § 66 StBerG verpflichtend. Arrow-Circle-Right Fazit: In § 26 StBerG hat der Gesetzgeber diverse Berufspflichten normiert, deren Einhaltung für den Lohnsteuerhilfeverein unerlässlich sind. Der Verein hat hier eine gesteigerte Aufsichts- und Prüfungspflicht. 7.1 Trennung von anderem Gewerbe Grundsätzlich ist gem. § 26 Abs. 2 StBerG die Ausübung einer anderen wirtschaftlichen Tätigkeit i. V. m. der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 StBerG nicht zulässig. Zahlreiche Beratungsstellenleiter:innen betreiben neben der Lohnsteuerhilfe ein weiteres Gewerbe, wie z. B. einen Buchhaltungsservice. Je nach Aufsichtsbehörde wird die Ausübung der beiden Tätigkeiten auch in einem Raum toleriert (oder auch nicht), allerdings sind in jedem Fall strikte Trennungsvorschriften zu beachten. Was hier keinesfalls in Vergessenheit geraten sollte, ist die Ihrerseits gegenüber der Aufsichtsbehörde zugesicherte Einhaltung der Trennungsvorschriften. Achten Sie also unbedingt auf getrennte Telefonnummern und E-Mail- Adressen. Nutzen Sie hierzu die Vereins-E-Mail-Adresse und verwenden Sie als Absendersignatur ausschließlich die offiziellen Daten Ihrer Beratungsstelle. Sofern eine freie Mitarbeit bei einem Steuerberater besteht, ist unbedingt auf eine eindeutige Trennung zur Tätigkeit als Beratungsstellenleiter:in zu achten. 7.2 Anforderung von Mitgliederakten bei Stichprobenprüfung § 26 Abs. 4 StBerG: Bei der Prüfung von Handakten stellen wir verschiedentlich fest, dass die Mitgliederakten nicht regelkonform geführt werden. Deshalb werden von zufällig ausgewählten Beratungsstellen jeweils 3 Mitgliederakten zur Überprüfung angefordert. Die Portokosten im üblichen Umfang werden vom Verein erstattet. 7.3 Anforderung von Mitgliederakten bei BST-Wechsel Wir möchten mit der zunehmenden Digitalisierung zeitgemäß agieren. Deshalb wird die Handakte in Papierform nur noch in Ausnahmefällen angefordert. Somit können aufwendige Postwege und -laufzeiten eingespart werden. Falls die alte und neue Beratungsstelle ein identisches Steuerprogramm (ESt-PLUS oder Tax Business) verwendet, wird immer die Steuerfalldatei angefordert und weitergeleitet. Somit kann die neue Beratungsstelle die Datei einspielen und mit dem Fall weiterarbeiten. An der Stelle möchten wir uns bei den Kollegen:innen bedanken, die uns helfen, solche Wechsel schnell und unkompliziert abzuwickeln. Bei unterschiedlichen Programmen erhalten Sie von uns eine PDF-Datei. Als abgebende Beratungsstelle bewahren Sie die Handakte bis zum Ablauf der Aufbewahrungsfrist (10 Jahre) bei Ihnen in der Beratungsstelle auf. Arrow-Circle-Right Fazit: Ein Beratungsstellenwechsel ist ein typischer Teil unseres Alltagsgeschäfts. Mitglieder kommen und gehen, manchmal verständlich, manchmal auch nicht. Wir appellieren hier an Ihre Kollegialität und bitten Sie, Emotionen bei Aktenanforderungen beiseitezulassen. Schließlich ist unsere Tätigkeit langfristig ausgelegt und ein kollegiales Miteinander sollte eine Selbstverständlichkeit sein. LIGHTBULB-ON Tipp: Mitglieder selbst im ALH WebPortal umbuchen Sie können Mitglieder im ALH WebPortal unter dem Register "Extras" selbst auf Ihre Beratungsstelle umbuchen. Alles was Sie dazu benötigen ist die MG-Nr. und den MG-Namen. Falls gewünscht kann die digitale Akte in einem Vorgang als ToDo bei der Hauptverwaltung mit angefordert werden. Im ALH WebPortal finden Sie unter dem Register "Hilfe" auch ein Tutorial-Video dazu. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 3 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 7.4 Pflichtbestandteile von Mitgliederakten Aus haftungsrechtlichen Gründen ist es notwendig, dass Mitgliederakten angelegt werden. Neben der Abwehr von Schadensersatzansprüchen kann eine ordnungsgemäß geführte Handakte auch den oder die Beratungsstellenleiter:in davor bewahren, dass mögliche Ansprüche der Finanzbehörden bei Steuerhinterziehungs- oder Steuerverkürzungsdelikten gegen ihn oder sie durchgesetzt werden können. Mitglieder werden nicht davor zurückschrecken, den oder die Berater:in als „Schuldige: n“ zu benennen, wenn Einkünfte oder Einnahmen im Rahmen der Einkommensteuererklärung bisher nicht oder nicht in voller Höhe erklärt wurden. Pro Mitglied ist deshalb eine Akte in Papierform anzulegen. Eine Datensicherung wird zusätzlich empfohlen, reicht aber nicht aus. Folder Pflichtbestandteile einer Mitgliederakte Jahresübergreifend: • Identifizierung (Kopie Personalausweis) Pro VZ ist vorzuhalten: • Vollständigkeitserklärung (bei Ehepaaren von beiden zu unterschreiben) • Steuererklärung (vier Seiten auf ein Blatt und Duplex) und Berechnung (zwei Seiten auf ein Blatt) • Kopie des Steuerbescheids - nur falls Abweichung von Berechnung oder wichtige Erläuterungen - falls Übereinstimmung keine Bescheidkopie nötig, hier reicht die Notiz „OK + Bescheiddatum“ auf Berechnung • Anlagen, soweit im Elsterprotokoll darauf verwiesen wird oder falls erklärungsbedürftig nach eigenem Ermessen • relevante Aktennotizen zum Mitglied oder Finanzamt mit Gesprächspartner:in, Datum und Uhrzeit • sonstige Belege, überwiegend scannen und sichern, nicht kopieren, falls nicht erklärungsbedürftig Exclamation-circle Achtung: Die Akte wird aus haftungsrechtlichen Gründen zum Vereinseigentum! Die Führung einer Handakte sollte auch im kollegialen Sinne eine Selbstverständlichkeit sein, da es regelmäßig vorkommt, dass Mitglieder umziehen und sich dann an eine neue Beratungsstelle vor Ort wenden. Gerne sind wir Ihnen bei der technischen Umsetzung, insbesondere zur Thematik platzsparender Mehrseiten-/ Duplexdruck und Scanorganisation, behilflich. In der Anlage finden Sie auch wieder eine Musterhandakte in der Minimalversion für eine schlanke Organisation Ihrer Beratungsstelle. 7.5 Digitale Aktenführung nur mit ESt-PLUS oder Tax Business mit Zusatzvertrag An das Führen elektronischer Mitgliederakten sind einheitliche Bedingungen geknüpft. Diese sind in der Ergänzungsvereinbarung ALH Cloud-Vertrag zum Beratungsstellen-Vertrag geregelt, die Sie bei Interesse gerne anfordern können. Die digitale Aktenführung ist ausschließlich in Verbindung mit ESt-PLUS oder Tax Business möglich. Dabei werden Steuerfälle auf einen Server in einem deutschen Rechenzentrum geladen. Die Beratungsstelle hat den Vorteil einer kostenlosen Datensicherung und ist von der Handaktenführungspflicht entbunden. Da nicht alle Beratungsstellenleiter:innen das gleiche Steuerprogramm verwenden, ist bei allen, die nicht ESt-PLUS von Steuersoft oder Tax Business von Buhl Data nutzen, die ausschließliche elektronische Sicherung nutzlos, weil die Daten nicht kompatibel sind. Exclamation-circle Achtung: Auch die professionellste Datensicherung bei anderen Softwareanbietern (wie z. B. AGENDA, DATEV) ist mangels Zugriffsmöglichkeit für den Verein nutzlos. Arrow-Circle-Right Fazit: Eine Entbindung von der Handaktenführungspflicht ist ausschließlich mit der ALH Cloud von ESt-PLUS und Tax Business inklusive Zusatzvertrag möglich. 7.6 Aufbewahrung von Mitgliederakten Nach § 26 Abs. 4 StBerG sind Handakten nach Abschluss der jeweiligen Steuersachen zehn Jahre lang aufzubewahren. Die Pflicht zur Aufbewahrung beginnt mit dem Beginn der Mitgliedschaft. Sie endet zehn Jahre nach dem Ende des letzten Jahres, in dem der Verein für das Mitglied steuerlich tätig geworden ist. Beispiel: Das Mitglied ist am 02.02.2013 beigetreten und hat fristgerecht zum 31.12.2015 gekündigt. Die letzte Steuererklärung wurde im Jahr 2015 für den VZ 2014 erstellt, ebenso der Steuerbescheid. Die Aufbewahrungsfrist endet zum 31.12.2025, die Akte kann am 01.01.2026 entsorgt werden. Arrow-Circle-Right Fazit: Die Aufbewahrungspflicht der Handakten sollte nicht lediglich als lästige Pflicht zum Schutz der Mitglieder verstanden, sondern vielmehr als Pflicht begriffen werden, die auch Ihrem Schutz dient. Ohne die Handakte ist eine sachgerechte Verteidigung gegen behauptete Pflichtverstöße kaum möglich. 8. Mitgliederinformation & Geschäftsbericht Die jährliche Information wurde in der KW 25 per Post bzw. E-Mail, sofern vorhanden, an die Mitglieder versandt. Insbesondere empfehlen wir den Mitgliedern – sofern noch nicht geschehen – eine baldige Terminvereinbarung und Begleichung der offenen Mitgliedsbeiträge bei Ihnen in der Beratungsstelle. Die Mitgliederinformation 2026 und den Geschäftsbericht 2025 finden Sie ebenfalls seit der KW 25 im internen Bereich zum Download. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 4 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 9. Allgemeines zur Mitgliedschaft 9.1 Keine Steuererklärung ohne Unterschrift Beitrittserklärung Ohne Beitrittserklärung besteht weder Versicherungsschutz im Falle eines Vermögensschadens noch Beratungsbefugnis sowie kein Anspruch auf Vergütung gegenüber dem Mitglied. Vollständigkeitserklärung Dieses Formular ist ebenfalls zwingend von den Mitgliedern (für jeden VZ einzeln!), bei Ehepaaren von beiden, zu unterschreiben und in der Handakte abzulegen. Exclamation-circle Beachten Sie: Erst durch die Unterschrift auf der Vollständigkeitserklärung erhalten Sie die Einwilligung zur Datenübertragung. Nicht benötigt wird dagegen das Freizeichnungsdokument auf dem Elsterprotokoll, da die Vollständigkeitserklärung weitreichender formuliert ist. Kopie Steuererklärung/Elsterprotokoll an Mitglied Pflicht § 87 d AO Als Beratungsstellenleiter:in sind Sie Angehörige:r der steuerberatenden Berufe. Spätestens nach Versand der Steuererklärung ist dem Mitglied eine Kopie des Elsterprotokolls mit Hinweis zur Überprüfung auszuhändigen. Die Prüfung der Vollständigkeit und Richtigkeit der Angaben obliegt dem Mitglied und ist diesem auch als Steuerlaien:in anhand des Elsterprotokolls zumutbar. Zu prüfen sind Angaben wie z. B. Adresse, Bankverbindung, Arbeitsort, Entfernung in km, Anzahl Fahrten, Kinder, Adresse bei Vermietungsobjekten, etc. Ob die Eintragungen in den richtigen Zeilen mit entsprechender steuerlicher Auswirkung sind, dafür trägt der Lohnsteuerhilfeverein die Verantwortung und Haftung. 9.2 Aushangpflicht in der BST - Aktualisierung Aushang | Informationspflicht gem. Art. 13 und 14 DSGVO Der Informationspflicht für Mitglieder kommen wir nach, indem wir den Inhalt in unsere jährliche Mitgliederinformation aufnehmen. Handlungsbedarf für Sie als Beratungsstelle besteht darin, dass Sie das Dokument in Ihrer Beratungsstelle zur Einsichtnahme aushängen müssen. 9.3 Mitgliedschaft bei Betreuung In Deutschland befinden sich ca. 1,3 Millionen Menschen in rechtlicher Betreuung (lt. Wikipedia), Tendenz steigend. Wie ist vereinsrechtlich in diesen Fällen vorzugehen? 1. Nachweis: Amtlicher Betreuerausweis oder Gerichtsbeschluss. Ein:e Betreuer:in hat unter gerichtlicher Aufsicht Vertretungsvollmacht und muss diese jederzeit nachweisen können. 2. Bestandsmitglied bekommt Betreuung: Bitte reichen Sie einen Betreuungsnachweis bei der Hauptverwaltung ein. Hiermit wechselt die primäre Kontaktadresse des Mitglieds für Schreiben der Hauptverwaltung auf die des:r Betreuers:in. Im ALH WebPortal wird das Mitglied weiter unter der eigenen Kontaktadresse geführt. 3. Neumitglied mit Betreuung: Ein:e betreute:r Steuerpflichtige: r ist unter den eigenen Kontaktdaten als Mitglied aufzunehmen. Die Beitrittserklärung unterschreibt aber der oder die Betreuer:in, der oder die fortan wie oben als primäre Kontaktadresse geführt wird. Arrow-Circle-Right Fazit: Ein:e Betreuer:in wird nicht Mitglied. 9.4 Mitgliedschaft von Verstorbenen Fall: Unser Mitglied ist am 15.05.2026 verstorben, die Steuererklärung 2025 soll nun erstellt werden. Die Steuererklärung 2026 soll im Jahr 2027 erstellt werden. Lösung: Für beide Jahre gilt: Die Unterschrift für die Steuerklärung bzw. Vollständigkeitserklärung leistet stets der oder die Rechtsnachfolger:in. In der Steuererklärung ist der oder die Verstorbene als Steuerpflichtige:r zu führen. Im Freitextfeld sind das Sterbedatum und der oder die Rechtsnachfolger:in zu benennen. Beispiel: Mustermitglied verstorben am 15.05.2026; Rechtsnachfolger Max Muster. Die Steuererklärung 2025 kann noch, aufgrund der zum 31.12.2026 endenden Mitgliedschaft, im Jahr 2026 erstellt werden. Die Steuererklärung 2026 wird etwas komplizierter, da der oder die Verstorbene im Jahr 2027 nicht mehr Mitglied ist und auch nicht mehr werden kann. • Die Rechtsnachfolger:innen sind bereits Mitglieder: Für die Steuererklärung der verstorbenen Person wird ein zweiter Beitrag erhoben. • Die Rechtsnachfolger:innen sind keine Mitglieder: Diese müssen „Neumitglied“ für die Steuer der verstorbenen Person werden (bitte Kündigung für Einmalberatung beachten). Vollmacht Erbengemeinschaft Mit diesem Dokument (arrow-circle-right ALH WebPortal) ist der Vertretungsberechtigte bei einer Erbengemeinschaft zu bestimmen. 9.5 Beitrag fällig trotz 0 € Erstattung und Antragsveranlagung Vereinzelt bekommen wir von Kollegen:innen eine Steuerberechnung von Bestandsmitgliedern mit Erstattung von 0 € mit Wunsch zur Beitragsfreistellung und fristgerechten Kündigung. Der Beitrag für eine ungekündigte Mitgliedschaft ist fällig, unabhängig von der Höhe der Erstattung. LIGHTBULB-ON Tipp: Bei Antragsveranlagung und Erstattung 0 €, weisen Sie das Mitglied darauf hin, dass ab diesem Jahr die Steuererstattung nur noch die Summe X beträgt und es zukünftig nicht mehr lohnenswert ist, eine Steuer einzureichen. Holen Sie vom Mitglied eine Kündigung ein (diese ist als Formular im ALH Web- Portal hinterlegt) und weisen Sie Ihr Mitglied darauf hin, dass der Jahresbeitrag letztmalig fällig ist. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 5 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 10. Widerruf Vollmacht bei Kündigung verpflichtend - Haftung für BSTL Sofern Sie beim Finanzamt für ein Mitglied Vollmacht angezeigt haben, ist diese im Falle einer Kündigung auch wieder zu löschen. Ein Widerruf der Vollmacht wird der Finanzbehörde gegenüber erst wirksam, wenn er ihr zugeht § 80 Abs. 1 S. 3 AO. Erhalten Sie nach Beendigung der Mitgliedschaft Verwaltungsakte vom Finanzamt (Bescheide, Schätzungen etc.) und die Vollmacht ist nicht widerrufen, kann dies u. U. zu einem Haftungsschaden führen, da die Verwaltungsakte trotz Kündigung der Mitgliedschaft ordnungsgemäß bekannt gegeben werden. Eine Anleitung zum Widerruf der Vollmacht finden Sie im internen Bereich unter Downloads/Suche nach "Vollmacht widerrufen". 11. Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen Wir haben unsere alljährliche Anlage zur Beratungsbefugnis auch dieses Jahr wieder beigefügt. Insbesondere finden Sie Beispiele zu häufig angefragten Themen rund um die einheitliche und gesonderte Erklärung, steuerfreie nebenberufliche Tätigkeiten und eine Übersicht mit allen wichtigen Fragen rund um die Beratungsbefugnis bei FEWO und Garagen. 12. Geldwäschegesetz - Identifizierung Nach § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG gehören die Lohnsteuerhilfevereine zu den Verpflichteten. Sie haben interne Sicherungsmaßnahmen zu schaffen, um die Risiken von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu steuern und zu mindern (§ 6 GwG). Die nach dem GwG vorgesehene Identifizierung muss zwingend anhand eines inländischen oder nach ausländerrechtlichen Bestimmungen anerkannten oder zugelassenen Passes, Personalausweises oder Pass- oder Ausweisersatzes erfolgen (§ 12 Abs. 1 GwG). Die Identifizierung ist durch Anfertigung einer Kopie des vollständigen Dokuments zu dokumentieren. Sie kann auch digital erfasst werden (§ 8 Abs. 2 GwG). Ein vorhandener Freischaltcode des Mitglieds genügt nicht. Diese Verpflichtung gilt auch für Bestandsmitglieder. Jede:r Beratungsstellenleiter:in muss prüfen, ob verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem GwG zu beachten sind, z. B. bei: • bei politisch exponierten Personen (PEP), deren unmittelbare Familienmitglieder oder ihnen bekanntermaßen nahestehende Personen, • Unterstützungsleistungen oder anderen Zahlungen in bzw. von Drittstaaten mit hohem Risiko in unplausiblem Verhältnis zum Arbeitslohn, • Immobilienerwerb mit Bargeldzahlung oder ungewöhnlich hohen Zahlungen an oder von Angehörigen. Bei Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht eine Meldepflicht der Beratungsstellenleiter:innen an den Vorstand und im Weiteren des Vereins gegenüber der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen. Weitere Informationen und FAQs rund um das GwG und die Identifizierung von Mitgliedern finden Sie im Anhang. 13. Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen Der Verein wird durch den Vorstand i. S. d. § 26 BGB vertreten. Dieser hat umfassende Vertretungsmacht im gerichtlichen und außergerichtlichen Bereich und kann Verträge schließen, die den Verein direkt verpflichten. Die Beratungsstellenleiter:innen sind hierzu nicht befugt. Auch unter dem Gesichtspunkt eines Rechtsscheins können die Beratungsstellenleiter:innen für den Verein keine Verträge wirksam abschließen, weil der oder die Vertragspartner:in erkennen muss, dass keine Berechtigung besteht. Dies gilt auch für den Fall, dass ein Vereinsstempel benutzt werden sollte, weil auch aus diesem eindeutig erkennbar ist, dass es sich um eine:n Beratungsstellenleiter:in und nicht um den Vereinsvorstand handelt. Exclamation-circle Achtung auch bei der Nachfolge Auch bei Arbeitsverträgen muss darauf geachtet werden, bei wem Mitarbeiter:innen angestellt sind. Dies gilt insbesondere auch für mögliche Nachfolger:innen aus der eigenen Beratungsstelle. Die notwendige Qualifikation für eine eigenständige Zulassung als Beratungsstellenleiter:in kann auch als Mitarbeiter:in erworben werden. Neben der Anmeldung bei der OFD, einem sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis und entsprechend bescheinigten Mitgliedszahlen muss auch der Arbeitsvertrag richtig adressiert sein. 14. ALH Bonusprogramm 2026 Die Bonuszahlungen sind freiwillige Leistungen des Vereins, die als Anreiz für künftige gute Zusammenarbeit konzipiert sind, auf die kein Rechtsanspruch besteht und aus denen kein Anspruch in den folgenden Jahren hergeleitet werden kann. Kriterium Teilnahme an ALH Cloudsicherung Wir wollen alle Beratungsstellen in die ALH Cloudsicherung einbeziehen. Deshalb knüpfen wir die Teilnahme an das ALH Bonusprogramm. ALH Cloudsicherung nach Steuerprogramm: arrow-circle-right Steuersoft - ESt-PLUS • Nutzer:innen sind automatisch eingebunden – kein Handlungsbedarf. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 6 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de arrow-circle-right Buhl Data – Tax Business • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. arrow-circle-right Steuertipps, Taxman & WISO • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. arrow-circle-right Stotax, Fiskus, Agenda, DATEV & sonstige Steuerprogramme • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. • Die Steuerfälle können bevorzugt als PDF-Datei oder alternativ als programmspezifische Datensicherungsdatei abgelegt werden. Exclamation-circle Achtung: Sonstige Sicherungen in externen Clouds, auf externen Festplatten etc. sind für uns mangels Zugriffsmöglichkeit nutzlos! Sofern Sie keine ALH Cloudsicherung nutzen, ist das Bonuskriterium nicht erfüllt. Kriterium fristgerechte Kooperation – Bonuskürzung ab 2. fehlender Rückmeldung Mit der stetig steigenden Mitgliederzahl steigt leider auch die Anzahl der Beschwerden. Um diese frist- und sachgerecht bearbeiten zu können, sind wir auf Ihre Mitwirkung angewiesen. In vielen Fällen kann mit wenigen fundierten Gegenargumenten schnell ein Fall gelöst werden. Meist benötigen wir eine kurze Stellungnahme und/oder Erledigungsmitteilungen. Wir setzen dazu eine Frist mit der Bitte um Erledigung. An dieser Stelle ein herzliches Dankeschön für alle fristgerechten Antworten! Bleibt die gewünschte Rückmeldung aber aus, so sind unsere Kollegen:innen angehalten, diese bis zur finalen Klärung über ein Wiedervorlagesystem konsequent weiter einzufordern. Diese Vorgehensweise ist notwendig, um bei der Vielzahl an Fällen u. a. auch Haftungsrisiken und Eskalationen vorzubeugen. Jede Erinnerung bedeutet für uns Mehraufwand. Zum Teil sind dann mehrere Personen in der Hauptverwaltung mit der Klärung von eigentlich banalen Sachverhalten beschäftigt. Ignoranz bringt keine Lösung sondern Eskalation. Wenn auf unsere Anfragen nicht reagiert wird, dann führt das nicht dazu, dass sich Problemfälle von selbst klären, sondern ganz im Gegenteil zu mehr Aufwand und meist auch zur Eskalation von Beschwerdefällen. Die Leidtragenden sind dann die Mitglieder und die Kollegen:innen der Hauptverwaltung. Deshalb wird nun ab der 2. fehlenden Rückmeldung der Bonus um die jeweiligen Mitgliedsbeiträge gekürzt. Bei weiter fehlenden Rückmeldungen behält sich der Verein tiefgreifendere Bonuskürzungen bis hin zur kompletten Streichung vor. Geplanter Sonderbonus 2026 Sofern der Hauptverwaltung eine unterschriebene Beitrittserklärung vorliegt, ist geplant, für alle aktuellen Beiträge einen Sonderbonus (aktueller Beitrag = nur ungekündigte Mitglieder, Beitrag 2026 oder rückwirkende Beiträge von Neumitgliedern, Buchung ≤ 31.08.2026 und Abrechnung ≤ 10.09.2026) auszuschütten. Ob eine Beitrittserklärung der Hauptverwaltung vorliegt, können Sie im ALH WebPortal unter dem Navigationspunkt „Buchhaltung/Offene Beitrittserklärungen“ prüfen. Hintergrund ist die essentielle Bedeutung für Haftungsrecht und Beratungsbefugnis. Exclamation-circle Kriterium: mindestens 50 % E-Mail-Quote Den Sonderbonus knüpfen wir an eine E-Mail-Quote von mindestens 50 %. Der Bundesdurchschnitt an E-Mail-Nutzern:innen lag 2025 bei 88 % (Quelle: Statista.de 07.05.2026)! Es ist also ausreichend Potential vorhanden. Sofern bei weniger als 50 % der ungekündigten Mitglieder keine gültige E-Mail-Adresse hinterlegt ist, wird kein Sonderbonus ausgezahlt. Die E-Mail-Quote definieren wir wie folgt: E-Mail-Quote = Anzahl gültige E-Mail-Adressen (ohne Duplikate)/ Anzahl ungekündigte Mitglieder Weitere Kriterien und Hintergründe für Bonuskürzungen Exclamation-circle Kriterium: Durchschnittsbeitrag Der vereinsweite Durchschnittsbeitrag betrug 2025 brutto 189 € (Stand: 12/25). Wir behalten uns bei einer signifikanten Unterschreitung eine allgemeine Bonuskürzung vor. Die Beitragsordnung ist ohne Ausnahmen anzuwenden. Sie ist geprüft und genehmigt durch die Aufsichtsbehörde (BLFSt). Mitgliedsbeiträge sind kein konkretes Leistungsentgelt, somit aufwandsunabhängig. Es besteht deshalb kein Erhebungsspielraum. Exclamation-circle Kriterium: Schadensfall Sofern ein Mitglied einen ausgleichspflichtigen Schadensersatzanspruch gegen den Verein geltend macht, der von einem:r Beratungsstellenleiter:in verursacht wurde, erfolgt eine Reduzierung des auszuzahlenden Bonus zum nächsten Auszahlungszeitpunkt. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 7
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Schlagwörter: ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de Altbayerischer e.V. · Fischbräustr. 6 · 84323 Massing Hauptverwaltung: Fischbräustr. 6 84323 Massing Telefon: (08724) 966 740 100 Telefax: (08724) 966 740 45 E-Mail: info@altbayerischer.de Internet: www.altbayerischer.de Datum: Juni 2026 BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 Sehr geehrte anbei erhalten Sie unsere diesjährige Beratungsstelleninformation wie bereits im letzten Jahr per Sonder-Newsletter. Darin haben wir wichtige Informationen zur Zusammenarbeit zwischen Beratungsstellen und Hauptverwaltung zusammengefasst, wie zum Beispiel: • Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen • Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen • Bonus nur mit Cloudsicherung Mit freundlichen Grüßen Christian Staller · Sandra Staller · Ulrich Danner Vorstände Altbayerischer Lohnsteuerhilfeverein e.V. ANLAGEN: • Merkblatt | Beratungsbefugnis V26-1 • ALH Bonusprogramm 2026 • Formular | Beratungsstellenempfehlung V25-1 • Vorlage | Musterhandakte V26-1 • Dokumentationsbogen | Geldwäschegesetz V25-1 • Geldwäschegesetz - Identifizierung: FAQs & Meldebogen • Aushang | Informationspflicht gem. Art. 13 und 14 DSGVO V26-1 BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 1. Beratungsstellenempfehlung: Bonus 1.000 € ������������������������������������������������������������������������������������������ 2 2. Daten-Check - digital im ALH WebPortal ������������������������������������������������������������������������������������������������������ 2 3. Kündigungsfrist: 30.09.2026 - verspätete Einreichungen von BST werden mit Bonus verrechnet ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 4. Verwaltungskostenbeitrag 2026 ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 5. Direktzahlungen VGD �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 6. Beratungsprotokoll - digital im ALH WebPortal ������������������������������������������������������������������������������������� 3 7. StBerG | Berufspflichten - Mitgliederakten ������������������������������������������������������������������������������������������������ 3 7.1 Trennung von anderem Gewerbe ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 3 7.2 Anforderung von Mitgliederakten bei Stichprobenprüfung ���������������������������������������������������������������������������������� 3 7.3 Anforderung von Mitgliederakten bei BST-Wechsel ����������������������������������������������������������������������������������������������� 3 7.4 Pflichtbestandteile von Mitgliederakten ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 7.5 Digitale Aktenführung nur mit ESt-PLUS oder Tax Business mit Zusatzvertrag ����������������������������������������������4 7.6 Aufbewahrung von Mitgliederakten �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 8. Mitgliederinformation & Geschäftsbericht ������������������������������������������������������������������������������������������������4 9. Allgemeines zur Mitgliedschaft ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������5 9.1 Keine Steuererklärung ohne Unterschrift �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������5 9.2 Aushangpflicht in der BST - Aktualisierung ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.3 Mitgliedschaft bei Betreuung ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.4 Mitgliedschaft von Verstorbenen ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 5 9.5 Beitrag fällig trotz 0 € Erstattung und Antragsveranlagung ��������������������������������������������������������������������������������5 10. Widerruf Vollmacht bei Kündigung verpflichtend - Haftung für BSTL ������������������������������������ 6 11. Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen ������������������������������������������������������ 6 12. Geldwäschegesetz - Identifizierung ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 6 13. Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen �������������������� 6 14. ALH Bonusprogramm 2026 ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 6 INHALTSVERZEICHNIS BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 1 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 1. Beratungsstellenempfehlung: Bonus 1.000 € Ihre erfolgreiche Empfehlung ist uns 1.000 € (zzgl. USt.) wert. Diese erhalten Sie ausbezahlt, wenn die zuständige Finanzbehörde aus Ihrer Empfehlung eine offizielle Beratungsstelle macht. Wenn Sie also Kollegen:innen aus Ihrer ehemaligen oder derzeitigen Steuerkanzlei kennen, die mit dem Gedanken an ein zweites Standbein spielen, teilen Sie uns einfach die Adressdaten online über den internen Bereich oder per beigefügtem Formular mit. 2. Daten-Check - digital im ALH WebPortal Damit Sie für uns, Ihre Mitglieder und solche, die es werden wollen, optimal erreichbar sind, bitten wir Sie um Überprüfung Ihrer Daten im ALH WebPortal. Steht ein Umzug Ihrer Beratungsstelle an, dann informieren Sie uns bitte rechtzeitig vorab, da die Adressänderung Ihrer Beratungsstelle bei der zuständigen Finanzbehörde gemeldet werden muss (unabhängig von der Entfernung zur alten BST). Die Meldefrist beträgt gem. § 7 DVLStHV zwei Wochen. Auch Mitarbeiter:innen sind meldepflichtig, wenn sie in der Beratungsstelle steuerlich tätig sind. Bitte überprüfen Sie, ob alle Mitarbeiter:innen korrekt bei der Finanzbehörde und auch bei uns in der Hauptverwaltung angemeldet sind. Viele Kollegen:innen sprechen Fremdsprachen, sogar teils fließend. Dies wird sowohl in der Beratungsstellen-Suche, als auch auf der jeweiligen BST-Webseite berücksichtigt. Falls gewünscht, bitte mitangeben! Mehr Details für bessere Google-Platzierung Sie können mehr Details zu Ihrer Beratungsstelle angeben wie z. B. ob Sie Onlinetermine und/oder Beratung vor Ort anbieten oder ob Ihr Büro barrierefrei ist. Diese Daten können wir im Google- Profil ergänzen und so Ihre Position in den Suchergebnissen verbessern. LIGHTBULB-ON Tipp: Auch Google-Bewertungen verbessern die Platzierung Ihrer Beratungsstelle bei Google. Viele Kollegen:innen gewinnen durch positive Bewertungen bereits deutlich mehr Neumitglieder über das Internet. Für mehr Informationen kontaktieren Sie uns. Checken Sie Ihr Bild: 50 % Bonus-Aktion Prüfen Sie bitte Ihr Bild auf Ihrer Webseite. Falls es Ihnen veraltet erscheint, können Sie uns gerne ein aktuelles einreichen. Wir beteiligen uns mit 50 % an den Kosten (max. 100 € netto) für ein professionelles Bild. Gefördert werden alle Rechnungen für Fotos mit Ausstellungsdatum 01.07. – 30.09.2026, die Sie uns bis spätestens 10.10.2026 einreichen. 3. Kündigungsfrist: 30.09.2026 - verspätete Einreichungen von BST werden mit Bonus verrechnet 30.09.2026 Eingang Hauptverwaltung – letzte Annahme von weitergereichten Kündigungen: 10.10.2026 Bei Ihnen eingehende Kündigungen von Mitgliedern versehen Sie bitte umgehend mit Ihrem Eingangsstempel und der Mitgliedsnummer und leiten Sie an die Hauptverwaltung weiter, bevorzugt per Upload über das ALH WebPortal. Fristgerechte Kündigungen zum 30.09.2026, die nach dem 10.10.2026 an die Hauptverwaltung weitergeleitet werden, gelten als nicht fristgerecht zu Lasten der Beratungsstelle bzw. des Mitglieds. Die Verlängerung der Frist ist ausschließlich für die Beratungsstellen mit ungekündigten Vertragsverhältnissen gültig. Freistellungen Freistellungen erfolgen in der Regel einmalig bei Vorlage eines Nachweises über ganzjährigen Bezug von Arbeitslosen-, Elternoder Krankengeld. In allen anderen Fällen senden Sie uns bitte eine Kündigung des Mitglieds. Damit können wir unnötige Mahnungen an unsere Mitglieder vermeiden. Tritt ein Mitglied wieder ein, wird keine erneute Aufnahmegebühr fällig. 4. Verwaltungskostenbeitrag 2026 Die Rechnung über den Verwaltungskostenbeitrag finden Sie ab dem 01.07.2026 im ALH WebPortal. Der Beitrag wird zum 10.07.2026 bei vorliegendem SEPA-Lastschriftmandat von Ihrem Konto eingezogen. 5. Direktzahlungen VGD Erstattung nur über den Reiter "Buchungen" im ALH WebPortal: Sofern Mitglieder den angemahnten Beitrag direkt an die Hauptverwaltung oder an die vorherige Beratungsstelle bezahlt haben, werden diese Zahlungen mit der Beratungsstelle verrechnet, falls diese im üblichen Umfang gem. Ziffer 5 des Beratungsstellen-Vertrags (sprich vollständige steuerliche Betreuung = Erstellung der Erklärung inklusive Elsterversand und Bescheidprüfung) tätig geworden ist. Die Übermittlung der VGD-Anträge sowie der entsprechenden Nachweise erfolgt direkt beim Mitglied im ALH WebPortal über den Reiter "Buchungen" durch Klick auf das Pluszeichen beim jeweiligen Beitrag. Anschließend kann einer der vier erforderlichen Nachweise (Elsterprotokoll, Sendebericht, unterschriebene Vollständigkeitserklärung oder den an die Beratungsstelle adressierten Bescheid) übermittelt werden. Geben Sie bitte immer die tatsächliche Bemessungsgrundlage (BMG) ein. Der VGD-Antrag wird automatisch generiert. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 2 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de Exclamation-circle Wichtige Hinweise: • Die Unterschrift Beratungsstellenleiter:in wird nicht mehr benötigt. • Die VGD-Einreichung erfolgt ausschließlich über Buchungen. • Per Post, Fax oder E-Mail gesandte VGD-Anträge werden nicht akzeptiert. 6. Beratungsprotokoll - digital im ALH WebPortal Mit dem Beratungsprotokoll verbessern Sie Ihre Beratungsqualität durch eine umfassende und vollständige Abfrage der steuerlichen Sachverhalte. Weiterhin dient Ihnen das Beratungsprotokoll als Dokumentation der Beratung und deshalb zur Absicherung im Schadensfall. Es hat uns bereits vor zahlreichen Haftungsschäden bewahrt. Mittlerweile bieten wir das Beratungsprotokoll rechtssicher in digitaler Form im ALH Web- Portal an. LIGHTBULB-ON Tipp: Verwenden Sie das Beratungsprotokoll bei allen Mitgliedern, egal ob Neu- oder Bestandsmitglied. 7. StBerG | Berufspflichten - Mitgliederakten § 26 Allgemeine Pflichten der Lohnsteuerhilfevereine (1) Die Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 ist sachgemäß, gewissenhaft, verschwiegen und unter Beachtung der Regelungen zur Werbung (§ 8) auszuüben. (2) Die Ausübung einer anderen wirtschaftlichen Tätigkeit in Verbindung mit der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 ist nicht zulässig. (3) Alle Personen, deren sich der Verein bei der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 bedient, sind zur Einhaltung der in den Absätzen 1 und 2 bezeichneten Pflichten anzuhalten. (4) Die Handakten über die Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 sind auf die Dauer von zehn Jahren nach Abschluss der Tätigkeit des Vereins in der Steuersache des Mitglieds aufzubewahren. Die Handaktenführung ist nach § 26 Abs. 4 StBerG in Verbindung mit § 66 StBerG verpflichtend. Arrow-Circle-Right Fazit: In § 26 StBerG hat der Gesetzgeber diverse Berufspflichten normiert, deren Einhaltung für den Lohnsteuerhilfeverein unerlässlich sind. Der Verein hat hier eine gesteigerte Aufsichts- und Prüfungspflicht. 7.1 Trennung von anderem Gewerbe Grundsätzlich ist gem. § 26 Abs. 2 StBerG die Ausübung einer anderen wirtschaftlichen Tätigkeit i. V. m. der Hilfeleistung in Steuersachen im Rahmen der Befugnis nach § 4 Nr. 11 StBerG nicht zulässig. Zahlreiche Beratungsstellenleiter:innen betreiben neben der Lohnsteuerhilfe ein weiteres Gewerbe, wie z. B. einen Buchhaltungsservice. Je nach Aufsichtsbehörde wird die Ausübung der beiden Tätigkeiten auch in einem Raum toleriert (oder auch nicht), allerdings sind in jedem Fall strikte Trennungsvorschriften zu beachten. Was hier keinesfalls in Vergessenheit geraten sollte, ist die Ihrerseits gegenüber der Aufsichtsbehörde zugesicherte Einhaltung der Trennungsvorschriften. Achten Sie also unbedingt auf getrennte Telefonnummern und E-Mail- Adressen. Nutzen Sie hierzu die Vereins-E-Mail-Adresse und verwenden Sie als Absendersignatur ausschließlich die offiziellen Daten Ihrer Beratungsstelle. Sofern eine freie Mitarbeit bei einem Steuerberater besteht, ist unbedingt auf eine eindeutige Trennung zur Tätigkeit als Beratungsstellenleiter:in zu achten. 7.2 Anforderung von Mitgliederakten bei Stichprobenprüfung § 26 Abs. 4 StBerG: Bei der Prüfung von Handakten stellen wir verschiedentlich fest, dass die Mitgliederakten nicht regelkonform geführt werden. Deshalb werden von zufällig ausgewählten Beratungsstellen jeweils 3 Mitgliederakten zur Überprüfung angefordert. Die Portokosten im üblichen Umfang werden vom Verein erstattet. 7.3 Anforderung von Mitgliederakten bei BST-Wechsel Wir möchten mit der zunehmenden Digitalisierung zeitgemäß agieren. Deshalb wird die Handakte in Papierform nur noch in Ausnahmefällen angefordert. Somit können aufwendige Postwege und -laufzeiten eingespart werden. Falls die alte und neue Beratungsstelle ein identisches Steuerprogramm (ESt-PLUS oder Tax Business) verwendet, wird immer die Steuerfalldatei angefordert und weitergeleitet. Somit kann die neue Beratungsstelle die Datei einspielen und mit dem Fall weiterarbeiten. An der Stelle möchten wir uns bei den Kollegen:innen bedanken, die uns helfen, solche Wechsel schnell und unkompliziert abzuwickeln. Bei unterschiedlichen Programmen erhalten Sie von uns eine PDF-Datei. Als abgebende Beratungsstelle bewahren Sie die Handakte bis zum Ablauf der Aufbewahrungsfrist (10 Jahre) bei Ihnen in der Beratungsstelle auf. Arrow-Circle-Right Fazit: Ein Beratungsstellenwechsel ist ein typischer Teil unseres Alltagsgeschäfts. Mitglieder kommen und gehen, manchmal verständlich, manchmal auch nicht. Wir appellieren hier an Ihre Kollegialität und bitten Sie, Emotionen bei Aktenanforderungen beiseitezulassen. Schließlich ist unsere Tätigkeit langfristig ausgelegt und ein kollegiales Miteinander sollte eine Selbstverständlichkeit sein. LIGHTBULB-ON Tipp: Mitglieder selbst im ALH WebPortal umbuchen Sie können Mitglieder im ALH WebPortal unter dem Register "Extras" selbst auf Ihre Beratungsstelle umbuchen. Alles was Sie dazu benötigen ist die MG-Nr. und den MG-Namen. Falls gewünscht kann die digitale Akte in einem Vorgang als ToDo bei der Hauptverwaltung mit angefordert werden. Im ALH WebPortal finden Sie unter dem Register "Hilfe" auch ein Tutorial-Video dazu. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 3 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 7.4 Pflichtbestandteile von Mitgliederakten Aus haftungsrechtlichen Gründen ist es notwendig, dass Mitgliederakten angelegt werden. Neben der Abwehr von Schadensersatzansprüchen kann eine ordnungsgemäß geführte Handakte auch den oder die Beratungsstellenleiter:in davor bewahren, dass mögliche Ansprüche der Finanzbehörden bei Steuerhinterziehungs- oder Steuerverkürzungsdelikten gegen ihn oder sie durchgesetzt werden können. Mitglieder werden nicht davor zurückschrecken, den oder die Berater:in als „Schuldige: n“ zu benennen, wenn Einkünfte oder Einnahmen im Rahmen der Einkommensteuererklärung bisher nicht oder nicht in voller Höhe erklärt wurden. Pro Mitglied ist deshalb eine Akte in Papierform anzulegen. Eine Datensicherung wird zusätzlich empfohlen, reicht aber nicht aus. Folder Pflichtbestandteile einer Mitgliederakte Jahresübergreifend: • Identifizierung (Kopie Personalausweis) Pro VZ ist vorzuhalten: • Vollständigkeitserklärung (bei Ehepaaren von beiden zu unterschreiben) • Steuererklärung (vier Seiten auf ein Blatt und Duplex) und Berechnung (zwei Seiten auf ein Blatt) • Kopie des Steuerbescheids - nur falls Abweichung von Berechnung oder wichtige Erläuterungen - falls Übereinstimmung keine Bescheidkopie nötig, hier reicht die Notiz „OK + Bescheiddatum“ auf Berechnung • Anlagen, soweit im Elsterprotokoll darauf verwiesen wird oder falls erklärungsbedürftig nach eigenem Ermessen • relevante Aktennotizen zum Mitglied oder Finanzamt mit Gesprächspartner:in, Datum und Uhrzeit • sonstige Belege, überwiegend scannen und sichern, nicht kopieren, falls nicht erklärungsbedürftig Exclamation-circle Achtung: Die Akte wird aus haftungsrechtlichen Gründen zum Vereinseigentum! Die Führung einer Handakte sollte auch im kollegialen Sinne eine Selbstverständlichkeit sein, da es regelmäßig vorkommt, dass Mitglieder umziehen und sich dann an eine neue Beratungsstelle vor Ort wenden. Gerne sind wir Ihnen bei der technischen Umsetzung, insbesondere zur Thematik platzsparender Mehrseiten-/ Duplexdruck und Scanorganisation, behilflich. In der Anlage finden Sie auch wieder eine Musterhandakte in der Minimalversion für eine schlanke Organisation Ihrer Beratungsstelle. 7.5 Digitale Aktenführung nur mit ESt-PLUS oder Tax Business mit Zusatzvertrag An das Führen elektronischer Mitgliederakten sind einheitliche Bedingungen geknüpft. Diese sind in der Ergänzungsvereinbarung ALH Cloud-Vertrag zum Beratungsstellen-Vertrag geregelt, die Sie bei Interesse gerne anfordern können. Die digitale Aktenführung ist ausschließlich in Verbindung mit ESt-PLUS oder Tax Business möglich. Dabei werden Steuerfälle auf einen Server in einem deutschen Rechenzentrum geladen. Die Beratungsstelle hat den Vorteil einer kostenlosen Datensicherung und ist von der Handaktenführungspflicht entbunden. Da nicht alle Beratungsstellenleiter:innen das gleiche Steuerprogramm verwenden, ist bei allen, die nicht ESt-PLUS von Steuersoft oder Tax Business von Buhl Data nutzen, die ausschließliche elektronische Sicherung nutzlos, weil die Daten nicht kompatibel sind. Exclamation-circle Achtung: Auch die professionellste Datensicherung bei anderen Softwareanbietern (wie z. B. AGENDA, DATEV) ist mangels Zugriffsmöglichkeit für den Verein nutzlos. Arrow-Circle-Right Fazit: Eine Entbindung von der Handaktenführungspflicht ist ausschließlich mit der ALH Cloud von ESt-PLUS und Tax Business inklusive Zusatzvertrag möglich. 7.6 Aufbewahrung von Mitgliederakten Nach § 26 Abs. 4 StBerG sind Handakten nach Abschluss der jeweiligen Steuersachen zehn Jahre lang aufzubewahren. Die Pflicht zur Aufbewahrung beginnt mit dem Beginn der Mitgliedschaft. Sie endet zehn Jahre nach dem Ende des letzten Jahres, in dem der Verein für das Mitglied steuerlich tätig geworden ist. Beispiel: Das Mitglied ist am 02.02.2013 beigetreten und hat fristgerecht zum 31.12.2015 gekündigt. Die letzte Steuererklärung wurde im Jahr 2015 für den VZ 2014 erstellt, ebenso der Steuerbescheid. Die Aufbewahrungsfrist endet zum 31.12.2025, die Akte kann am 01.01.2026 entsorgt werden. Arrow-Circle-Right Fazit: Die Aufbewahrungspflicht der Handakten sollte nicht lediglich als lästige Pflicht zum Schutz der Mitglieder verstanden, sondern vielmehr als Pflicht begriffen werden, die auch Ihrem Schutz dient. Ohne die Handakte ist eine sachgerechte Verteidigung gegen behauptete Pflichtverstöße kaum möglich. 8. Mitgliederinformation & Geschäftsbericht Die jährliche Information wurde in der KW 25 per Post bzw. E-Mail, sofern vorhanden, an die Mitglieder versandt. Insbesondere empfehlen wir den Mitgliedern – sofern noch nicht geschehen – eine baldige Terminvereinbarung und Begleichung der offenen Mitgliedsbeiträge bei Ihnen in der Beratungsstelle. Die Mitgliederinformation 2026 und den Geschäftsbericht 2025 finden Sie ebenfalls seit der KW 25 im internen Bereich zum Download. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 4 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 9. Allgemeines zur Mitgliedschaft 9.1 Keine Steuererklärung ohne Unterschrift Beitrittserklärung Ohne Beitrittserklärung besteht weder Versicherungsschutz im Falle eines Vermögensschadens noch Beratungsbefugnis sowie kein Anspruch auf Vergütung gegenüber dem Mitglied. Vollständigkeitserklärung Dieses Formular ist ebenfalls zwingend von den Mitgliedern (für jeden VZ einzeln!), bei Ehepaaren von beiden, zu unterschreiben und in der Handakte abzulegen. Exclamation-circle Beachten Sie: Erst durch die Unterschrift auf der Vollständigkeitserklärung erhalten Sie die Einwilligung zur Datenübertragung. Nicht benötigt wird dagegen das Freizeichnungsdokument auf dem Elsterprotokoll, da die Vollständigkeitserklärung weitreichender formuliert ist. Kopie Steuererklärung/Elsterprotokoll an Mitglied Pflicht § 87 d AO Als Beratungsstellenleiter:in sind Sie Angehörige:r der steuerberatenden Berufe. Spätestens nach Versand der Steuererklärung ist dem Mitglied eine Kopie des Elsterprotokolls mit Hinweis zur Überprüfung auszuhändigen. Die Prüfung der Vollständigkeit und Richtigkeit der Angaben obliegt dem Mitglied und ist diesem auch als Steuerlaien:in anhand des Elsterprotokolls zumutbar. Zu prüfen sind Angaben wie z. B. Adresse, Bankverbindung, Arbeitsort, Entfernung in km, Anzahl Fahrten, Kinder, Adresse bei Vermietungsobjekten, etc. Ob die Eintragungen in den richtigen Zeilen mit entsprechender steuerlicher Auswirkung sind, dafür trägt der Lohnsteuerhilfeverein die Verantwortung und Haftung. 9.2 Aushangpflicht in der BST - Aktualisierung Aushang | Informationspflicht gem. Art. 13 und 14 DSGVO Der Informationspflicht für Mitglieder kommen wir nach, indem wir den Inhalt in unsere jährliche Mitgliederinformation aufnehmen. Handlungsbedarf für Sie als Beratungsstelle besteht darin, dass Sie das Dokument in Ihrer Beratungsstelle zur Einsichtnahme aushängen müssen. 9.3 Mitgliedschaft bei Betreuung In Deutschland befinden sich ca. 1,3 Millionen Menschen in rechtlicher Betreuung (lt. Wikipedia), Tendenz steigend. Wie ist vereinsrechtlich in diesen Fällen vorzugehen? 1. Nachweis: Amtlicher Betreuerausweis oder Gerichtsbeschluss. Ein:e Betreuer:in hat unter gerichtlicher Aufsicht Vertretungsvollmacht und muss diese jederzeit nachweisen können. 2. Bestandsmitglied bekommt Betreuung: Bitte reichen Sie einen Betreuungsnachweis bei der Hauptverwaltung ein. Hiermit wechselt die primäre Kontaktadresse des Mitglieds für Schreiben der Hauptverwaltung auf die des:r Betreuers:in. Im ALH WebPortal wird das Mitglied weiter unter der eigenen Kontaktadresse geführt. 3. Neumitglied mit Betreuung: Ein:e betreute:r Steuerpflichtige: r ist unter den eigenen Kontaktdaten als Mitglied aufzunehmen. Die Beitrittserklärung unterschreibt aber der oder die Betreuer:in, der oder die fortan wie oben als primäre Kontaktadresse geführt wird. Arrow-Circle-Right Fazit: Ein:e Betreuer:in wird nicht Mitglied. 9.4 Mitgliedschaft von Verstorbenen Fall: Unser Mitglied ist am 15.05.2026 verstorben, die Steuererklärung 2025 soll nun erstellt werden. Die Steuererklärung 2026 soll im Jahr 2027 erstellt werden. Lösung: Für beide Jahre gilt: Die Unterschrift für die Steuerklärung bzw. Vollständigkeitserklärung leistet stets der oder die Rechtsnachfolger:in. In der Steuererklärung ist der oder die Verstorbene als Steuerpflichtige:r zu führen. Im Freitextfeld sind das Sterbedatum und der oder die Rechtsnachfolger:in zu benennen. Beispiel: Mustermitglied verstorben am 15.05.2026; Rechtsnachfolger Max Muster. Die Steuererklärung 2025 kann noch, aufgrund der zum 31.12.2026 endenden Mitgliedschaft, im Jahr 2026 erstellt werden. Die Steuererklärung 2026 wird etwas komplizierter, da der oder die Verstorbene im Jahr 2027 nicht mehr Mitglied ist und auch nicht mehr werden kann. • Die Rechtsnachfolger:innen sind bereits Mitglieder: Für die Steuererklärung der verstorbenen Person wird ein zweiter Beitrag erhoben. • Die Rechtsnachfolger:innen sind keine Mitglieder: Diese müssen „Neumitglied“ für die Steuer der verstorbenen Person werden (bitte Kündigung für Einmalberatung beachten). Vollmacht Erbengemeinschaft Mit diesem Dokument (arrow-circle-right ALH WebPortal) ist der Vertretungsberechtigte bei einer Erbengemeinschaft zu bestimmen. 9.5 Beitrag fällig trotz 0 € Erstattung und Antragsveranlagung Vereinzelt bekommen wir von Kollegen:innen eine Steuerberechnung von Bestandsmitgliedern mit Erstattung von 0 € mit Wunsch zur Beitragsfreistellung und fristgerechten Kündigung. Der Beitrag für eine ungekündigte Mitgliedschaft ist fällig, unabhängig von der Höhe der Erstattung. LIGHTBULB-ON Tipp: Bei Antragsveranlagung und Erstattung 0 €, weisen Sie das Mitglied darauf hin, dass ab diesem Jahr die Steuererstattung nur noch die Summe X beträgt und es zukünftig nicht mehr lohnenswert ist, eine Steuer einzureichen. Holen Sie vom Mitglied eine Kündigung ein (diese ist als Formular im ALH Web- Portal hinterlegt) und weisen Sie Ihr Mitglied darauf hin, dass der Jahresbeitrag letztmalig fällig ist. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 5 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de 10. Widerruf Vollmacht bei Kündigung verpflichtend - Haftung für BSTL Sofern Sie beim Finanzamt für ein Mitglied Vollmacht angezeigt haben, ist diese im Falle einer Kündigung auch wieder zu löschen. Ein Widerruf der Vollmacht wird der Finanzbehörde gegenüber erst wirksam, wenn er ihr zugeht § 80 Abs. 1 S. 3 AO. Erhalten Sie nach Beendigung der Mitgliedschaft Verwaltungsakte vom Finanzamt (Bescheide, Schätzungen etc.) und die Vollmacht ist nicht widerrufen, kann dies u. U. zu einem Haftungsschaden führen, da die Verwaltungsakte trotz Kündigung der Mitgliedschaft ordnungsgemäß bekannt gegeben werden. Eine Anleitung zum Widerruf der Vollmacht finden Sie im internen Bereich unter Downloads/Suche nach "Vollmacht widerrufen". 11. Ab VZ 2025: Beratungsbefugnis auch bei FEWO und Garagen Wir haben unsere alljährliche Anlage zur Beratungsbefugnis auch dieses Jahr wieder beigefügt. Insbesondere finden Sie Beispiele zu häufig angefragten Themen rund um die einheitliche und gesonderte Erklärung, steuerfreie nebenberufliche Tätigkeiten und eine Übersicht mit allen wichtigen Fragen rund um die Beratungsbefugnis bei FEWO und Garagen. 12. Geldwäschegesetz - Identifizierung Nach § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG gehören die Lohnsteuerhilfevereine zu den Verpflichteten. Sie haben interne Sicherungsmaßnahmen zu schaffen, um die Risiken von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu steuern und zu mindern (§ 6 GwG). Die nach dem GwG vorgesehene Identifizierung muss zwingend anhand eines inländischen oder nach ausländerrechtlichen Bestimmungen anerkannten oder zugelassenen Passes, Personalausweises oder Pass- oder Ausweisersatzes erfolgen (§ 12 Abs. 1 GwG). Die Identifizierung ist durch Anfertigung einer Kopie des vollständigen Dokuments zu dokumentieren. Sie kann auch digital erfasst werden (§ 8 Abs. 2 GwG). Ein vorhandener Freischaltcode des Mitglieds genügt nicht. Diese Verpflichtung gilt auch für Bestandsmitglieder. Jede:r Beratungsstellenleiter:in muss prüfen, ob verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem GwG zu beachten sind, z. B. bei: • bei politisch exponierten Personen (PEP), deren unmittelbare Familienmitglieder oder ihnen bekanntermaßen nahestehende Personen, • Unterstützungsleistungen oder anderen Zahlungen in bzw. von Drittstaaten mit hohem Risiko in unplausiblem Verhältnis zum Arbeitslohn, • Immobilienerwerb mit Bargeldzahlung oder ungewöhnlich hohen Zahlungen an oder von Angehörigen. Bei Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht eine Meldepflicht der Beratungsstellenleiter:innen an den Vorstand und im Weiteren des Vereins gegenüber der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen. Weitere Informationen und FAQs rund um das GwG und die Identifizierung von Mitgliedern finden Sie im Anhang. 13. Rechnungen, Arbeits- und Mietverträge ausschließlich in eigenem Namen Der Verein wird durch den Vorstand i. S. d. § 26 BGB vertreten. Dieser hat umfassende Vertretungsmacht im gerichtlichen und außergerichtlichen Bereich und kann Verträge schließen, die den Verein direkt verpflichten. Die Beratungsstellenleiter:innen sind hierzu nicht befugt. Auch unter dem Gesichtspunkt eines Rechtsscheins können die Beratungsstellenleiter:innen für den Verein keine Verträge wirksam abschließen, weil der oder die Vertragspartner:in erkennen muss, dass keine Berechtigung besteht. Dies gilt auch für den Fall, dass ein Vereinsstempel benutzt werden sollte, weil auch aus diesem eindeutig erkennbar ist, dass es sich um eine:n Beratungsstellenleiter:in und nicht um den Vereinsvorstand handelt. Exclamation-circle Achtung auch bei der Nachfolge Auch bei Arbeitsverträgen muss darauf geachtet werden, bei wem Mitarbeiter:innen angestellt sind. Dies gilt insbesondere auch für mögliche Nachfolger:innen aus der eigenen Beratungsstelle. Die notwendige Qualifikation für eine eigenständige Zulassung als Beratungsstellenleiter:in kann auch als Mitarbeiter:in erworben werden. Neben der Anmeldung bei der OFD, einem sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis und entsprechend bescheinigten Mitgliedszahlen muss auch der Arbeitsvertrag richtig adressiert sein. 14. ALH Bonusprogramm 2026 Die Bonuszahlungen sind freiwillige Leistungen des Vereins, die als Anreiz für künftige gute Zusammenarbeit konzipiert sind, auf die kein Rechtsanspruch besteht und aus denen kein Anspruch in den folgenden Jahren hergeleitet werden kann. Kriterium Teilnahme an ALH Cloudsicherung Wir wollen alle Beratungsstellen in die ALH Cloudsicherung einbeziehen. Deshalb knüpfen wir die Teilnahme an das ALH Bonusprogramm. ALH Cloudsicherung nach Steuerprogramm: arrow-circle-right Steuersoft - ESt-PLUS • Nutzer:innen sind automatisch eingebunden – kein Handlungsbedarf. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 6 ALTBAYERISCHER Lohnsteuerhilfeverein e.V. • www.altbayerischer.de • info@altbayerischer.de arrow-circle-right Buhl Data – Tax Business • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. arrow-circle-right Steuertipps, Taxman & WISO • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. arrow-circle-right Stotax, Fiskus, Agenda, DATEV & sonstige Steuerprogramme • Nutzer:innen können per Teamdrive teilnehmen. • Die Steuerfälle können bevorzugt als PDF-Datei oder alternativ als programmspezifische Datensicherungsdatei abgelegt werden. Exclamation-circle Achtung: Sonstige Sicherungen in externen Clouds, auf externen Festplatten etc. sind für uns mangels Zugriffsmöglichkeit nutzlos! Sofern Sie keine ALH Cloudsicherung nutzen, ist das Bonuskriterium nicht erfüllt. Kriterium fristgerechte Kooperation – Bonuskürzung ab 2. fehlender Rückmeldung Mit der stetig steigenden Mitgliederzahl steigt leider auch die Anzahl der Beschwerden. Um diese frist- und sachgerecht bearbeiten zu können, sind wir auf Ihre Mitwirkung angewiesen. In vielen Fällen kann mit wenigen fundierten Gegenargumenten schnell ein Fall gelöst werden. Meist benötigen wir eine kurze Stellungnahme und/oder Erledigungsmitteilungen. Wir setzen dazu eine Frist mit der Bitte um Erledigung. An dieser Stelle ein herzliches Dankeschön für alle fristgerechten Antworten! Bleibt die gewünschte Rückmeldung aber aus, so sind unsere Kollegen:innen angehalten, diese bis zur finalen Klärung über ein Wiedervorlagesystem konsequent weiter einzufordern. Diese Vorgehensweise ist notwendig, um bei der Vielzahl an Fällen u. a. auch Haftungsrisiken und Eskalationen vorzubeugen. Jede Erinnerung bedeutet für uns Mehraufwand. Zum Teil sind dann mehrere Personen in der Hauptverwaltung mit der Klärung von eigentlich banalen Sachverhalten beschäftigt. Ignoranz bringt keine Lösung sondern Eskalation. Wenn auf unsere Anfragen nicht reagiert wird, dann führt das nicht dazu, dass sich Problemfälle von selbst klären, sondern ganz im Gegenteil zu mehr Aufwand und meist auch zur Eskalation von Beschwerdefällen. Die Leidtragenden sind dann die Mitglieder und die Kollegen:innen der Hauptverwaltung. Deshalb wird nun ab der 2. fehlenden Rückmeldung der Bonus um die jeweiligen Mitgliedsbeiträge gekürzt. Bei weiter fehlenden Rückmeldungen behält sich der Verein tiefgreifendere Bonuskürzungen bis hin zur kompletten Streichung vor. Geplanter Sonderbonus 2026 Sofern der Hauptverwaltung eine unterschriebene Beitrittserklärung vorliegt, ist geplant, für alle aktuellen Beiträge einen Sonderbonus (aktueller Beitrag = nur ungekündigte Mitglieder, Beitrag 2026 oder rückwirkende Beiträge von Neumitgliedern, Buchung ≤ 31.08.2026 und Abrechnung ≤ 10.09.2026) auszuschütten. Ob eine Beitrittserklärung der Hauptverwaltung vorliegt, können Sie im ALH WebPortal unter dem Navigationspunkt „Buchhaltung/Offene Beitrittserklärungen“ prüfen. Hintergrund ist die essentielle Bedeutung für Haftungsrecht und Beratungsbefugnis. Exclamation-circle Kriterium: mindestens 50 % E-Mail-Quote Den Sonderbonus knüpfen wir an eine E-Mail-Quote von mindestens 50 %. Der Bundesdurchschnitt an E-Mail-Nutzern:innen lag 2025 bei 88 % (Quelle: Statista.de 07.05.2026)! Es ist also ausreichend Potential vorhanden. Sofern bei weniger als 50 % der ungekündigten Mitglieder keine gültige E-Mail-Adresse hinterlegt ist, wird kein Sonderbonus ausgezahlt. Die E-Mail-Quote definieren wir wie folgt: E-Mail-Quote = Anzahl gültige E-Mail-Adressen (ohne Duplikate)/ Anzahl ungekündigte Mitglieder Weitere Kriterien und Hintergründe für Bonuskürzungen Exclamation-circle Kriterium: Durchschnittsbeitrag Der vereinsweite Durchschnittsbeitrag betrug 2025 brutto 189 € (Stand: 12/25). Wir behalten uns bei einer signifikanten Unterschreitung eine allgemeine Bonuskürzung vor. Die Beitragsordnung ist ohne Ausnahmen anzuwenden. Sie ist geprüft und genehmigt durch die Aufsichtsbehörde (BLFSt). Mitgliedsbeiträge sind kein konkretes Leistungsentgelt, somit aufwandsunabhängig. Es besteht deshalb kein Erhebungsspielraum. Exclamation-circle Kriterium: Schadensfall Sofern ein Mitglied einen ausgleichspflichtigen Schadensersatzanspruch gegen den Verein geltend macht, der von einem:r Beratungsstellenleiter:in verursacht wurde, erfolgt eine Reduzierung des auszuzahlenden Bonus zum nächsten Auszahlungszeitpunkt. BERATUNGSSTELLENINFORMATION 2026 7
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